Diferente da DRE, ele ignora quando o serviço foi prestado e considera apenas quando o dinheiro se move. É por isso que responde à pergunta 'consigo pagar as contas deste mês?', que é a pergunta operacional mais frequente numa clínica pequena.
Um fluxo de caixa projetado com sessenta dias de horizonte antecipa aperto e permite negociar prazo antes de precisar. Feito só com o passado, ele vira histórico e perde a função.
Exemplo prático
| Premissa | Saldo inicial de R$ 20.000, entradas previstas de R$ 60.000, saídas de R$ 68.000. |
| Cálculo | 20.000 + 60.000 − 68.000 |
| Resultado | R$ 12.000 de saldo final — apertado, mas antecipado |
Números ilustrativos, com a premissa declarada acima. Não são médias de mercado apuradas nem projeção de resultado.
Por que isso importa numa clínica
É onde a diferença entre faturamento e recebimento aparece em forma de decisão. Clínica lucrativa quebra por caixa, não por resultado.
Aprofunde este tema
Gestão financeira para clínicas →Termos relacionados
Faturamento × recebimento
Faturamento é o valor dos serviços prestados no período; recebimento é o dinheiro que efetivamente entrou na conta no mesmo período.
Prazo médio de recebimento
Prazo médio de recebimento é o número médio de dias entre o atendimento realizado e o dinheiro disponível na conta da clínica.
DRE (demonstrativo de resultado)
DRE é o relatório que mostra, em sequência de subtrações, como a receita do período se transformou em lucro ou prejuízo.
Pró-labore
Pró-labore é a remuneração fixa que o sócio recebe pelo trabalho que exerce na clínica, distinta da distribuição de lucro.